总会计师在财务工作部署会上的讲话

　　各位领导、同志们：

　　根据会议安排，下面由我对全集团公司20X年财务管理工作取得的主要成绩和存在的问题进行简要分析，并重点对20X年如何更好地开展财务管理及经济活动分析工作提几点意见。

　　一、20X年财务管理工作简要情况

　　20X年，全集团公司实现营业收入X亿元，较上年增长X%;两金总额X亿元，在营业收入增长的情况下实现逆势下降，完成股份公司下达的控制目标;增值税综合税负率为X%，低于股份公司X%的平均税负率，也低于原来X%的营业税税负率水平;企业所得税税负率X%，低于股份公司X%的平均税负水平，这主要得益于税收优惠政策的充分利用。目前，X公司享受西部大开发税收优惠、X公司按高新技术企业纳税，均适用于X%的低企业所得税率。此外，积极利用研发费加计扣除、残疾人工资加计扣除等税收优惠政策。20X年，还积极鼓励、支持各子公司申报高新技术企业，经确认，X公司高新技术企业公示期已满，届时也可直接享受企业所得税减按X%的优惠税率。

　　20X年，为最大限度降低资金占用，缓解企业资金压力，共办理银行承兑汇票X亿元，创历史新高，存量银行承兑汇票接近X亿元，银行授信额度内实现满额运转，节省资金成本近X万元;X实现权益基金融资落地的单位之一，为下一步向股份公司争取更多权益基金融资额度，申报产业基金试点企业奠定了基础;积极通过股份公司办理资产证券化X亿元，达到了融资和两金压降双重效果;根据新修订的《建设工程质量保证金管理办法》，项目质保金比例由X%降为X%，各单位第一时间与业主沟通，X高铁等项目收回质保金X万元，为全局清理超额质保金起到了积极的示范引领作用。此外，表内表外融资总额较20X年压减了X个亿，剔除投资彩石土地 ……此处隐藏7674个字…… 统筹利润实现方式，合理降低企业税负，确保年度目标的顺利完成。

　　子分公司层面，一是要重点关注经济效益状况、资金、成本等情况，并提出相应的管理措施，二是要进行重点项目分析，每期选取几个重点项目，从验工计价、资金收支、责任成本、现场经费等方面入手，重点分析劳务、材料、机械等要素的单价和数量差异，公司所有项目分析要在一年内完成。分析形式上，可以结合使用公司集中会议、片区现场会议、重点项目过程考核督导等形式，每期可适当选取清收清欠、现场经费、资金上缴、分包管理等专题进行分析。

　　项目部层面，参照重点项目分析要求，考虑成本的预提或滞后列账影响，分析实际盈亏及原因，提出整改措施，责任分解落实到人，在下期分析会上对整改情况进行通报，未按要求完成的要分析原因，进行责任追究。

　　(三)经济活动分析的工作要求

　　一是要透过现象看本质。分析过程中要注意与生产经营管理活动结合，特别注意非财务信息的收集和加工，注意财务信息与其他信息的关联性，着力拓展经济活动分析的深度，转换经济活动分析的视角，实现跳出分析来分析。二是要把握重点。分析时要重点把握常规工作中的重大差异和非常规工作中的重点工作，抓住重点、关注要害、解决关键、务求实效。三是要实事求是，不掩饰矛盾和问题。要考虑表外事项和决算抵销等调整因素，剔除主观处理影响，还原公司真实情况后再进行分析，要充分揭示数字后面存在的问题，而不能就数字论数字。四是要抓好落实。经济活动分析会上提出的问题和改进措施等，要以会议纪要等形式记录并落实具体负责实施的责任部门和责任人员，并指定部门进行督办。责任部门在下一次经济活动分析会上要对工作的进展情况、尚存在的问题以及下一步的工作打算等进行汇报。