总会计师在公司经济活动分析会上的讲话

　　各位领导、同志们：

　　召开这次经济活动分析会的目的，就是要坚持以问题为导向，通过内外对标分析，查找企业当前经济运行中存在的突出问题，分析原因制定对策。刚才，财务部对20X年上半年经济运行情况作了全面分析，通过与股份公司兄弟单位X项重要经济指标的对标，分析了我们的优势与短板;通报了所属单位：子分公司X项经济指标和局管指挥部X项经济指标的完成情况。成本部也就已完工未结算及亏损项目治理作了分析，并对验工计价、变更索赔工作提出了要求。希望各单位领导结合本单位上半年经济指标完成情况对照全年预算目标和与局签订的经济责任状，在下半年管理工作中抓好落实。

　　下面，关于财务管理工作我再讲三个方面的意见。

　　一、上半年财务管理工作取得的成效

　　今年上半年，企业继续保持整体稳中有进的发展势头。从上半年的各项数据看，企业新签合同较去年同期大幅增长，营业收入与去年持平，略有增长，现金净流出较去年同期收窄，费用管控成效初显，财务管理水平进一步提升。

　　(一)企业税负管控成效显著。

　　(二)“营改增”平稳过渡，有效防范税务风险。

　　“营改增”是我国“十二五”期间的重大税制改革，伴随着营业税退出历史舞台，全面增值税时代已经来临。从5月1日起“营改增”在建筑业开展试点，根据股份公司《“营改增”实施管理指导意见》以及相关政策，我局选定“总分包”模式，作为应对“营改增”的基本业务模式。“总分包&rdqu ……此处隐藏18762个字…… 入核算，缩小营业收入与新签合同额的差距;二是要抓好验工计价、变更索赔和合同管理，实现滞后计价的良性滚动，消灭营业收入与验工计价的差距,在保收入增长的同时确保已完工未结算不增加，不能以牺牲“两金”为代价保营业额;三是切实强化责任成本管理，落实成本责任，严格支出标准，提高盈利能力，实现利润增长目标;四是采取综合措施压降“三大费用”，首先是管理费用，通过压缩管理层级，实现定岗定编，严格预算支出审批控制，坚决落实量入为出的原则，严控办公楼和车辆购置，杜绝内部吃请，全面压缩非生产性支出，把管理费用控制在较低水平。与此同时，通过严控有息负债、加强资金集中压降财务费用，通过改革经营体制压降销售费用。以管理费用为首的期间费用从大概念来说也是成本，对利润的影响是一样，但由于支出性质不同，对管理费用的控制要严于生产成本，所以股份公司除考核利润外，还要考核管理费用。我们要学会依据考核导向适时调整工作思路和方法。局对子分公司的业绩考核指标很快要做调整，这既是全局工作思路的调整导向，也关系到领导班子年薪收入，希望大家能认真领会，全面平衡各项指标完成。我们有些领导甚至不关心局的考核内容，不清楚哪些指标会影响到班子年薪，按老习惯思考，考核结果出来后才开始纠结得分多少。这次会议已明确告诉大家，修订办法很快出台。下半年还有四个多月的时间，各位领导要全面统筹各项工作、各项指标，努力争取全面完成各项预算目标

　　同志们，这次经济活动分析会议，我们全面诊断了企业经济运行中存在的问题，也提出了相应的举措和措施。希望大家增强危机感和紧迫感，强化责任担当，认真贯彻落实好本次会议精神，夯实企业发展基础，改善企业经济运行质量，促进企业持续健康稳定的发展。