工程局总会计师在下半年工作会上的讲话

　　同志们：

　　根据会议安排，下面我就20X年上半年的财务管理工作进行简要回顾，并对下半年的财务管理工作谈几点建议和要求。

　　20X年上半年主要指标完成情况通报

　　(一)公司主要经营和财务指标完成情况

　　关于新签合同额、营业收入指标的完成情况，公司分管领导将分别进行通报。下面我主要通报公司其他有关经营和财务指标完成情况：

　　1.实现利润：年度计划目标X万元，实际完成X万元，完成年度计划的X%。

　　2.总资产周转率：年度计划目标X次，实际完成X次，完成年度计划的X%。

　　3.应收款项周转率：年度计划目标X次，实际完成X次，完成年度计划的X%。

　　4.存货周转率：年度计划目标X次，实际完成X次，完成年度计划的X%。

　　5.盈余现金保障倍数：年度计划目标X倍，实际完成X倍，未完成目标计划。

　　6.最低现款上缴率：年度计划目标X万元，实际货币上缴X万元，完成年度计划的X%。

　　7.资金集中度：年度计划目标X%，实际完成X%，完成年度计划的X%。

　　8.EVA(经济增加值)：年度计划目标X万元，实际完成X万元，完成年度计划的X%。

　　9.管理费用率：年度计划目标X%，实际完成X%，完成年度计划的X%。

　　10.转账上缴集团公司计价差及管理费：按年度实际完成营业收入计算应缴X万元，实际上缴X万元，完成年度计划的X%。

　　(二)公司所属各单位主要经营指标完成情况

　　根据各单位决算上报及初步分析情况，将 ……此处隐藏8297个字…… 进一步规范经营管理行为，堵塞管理漏洞，提升企业盈利能力;四是做好审计问题整改工作。上半年预审过程中发现的问题较多，有些还比较严重，公司已经有针对性的制定了整改预案，各单位必须按照整改要求，在国家审计署进驻前将问题整改到位。

　　(五)规范各项管理工作，确保企业良性运转

　　下半年需要抓好的其他几项工作：一是抓好增值税制度的顺利实施。对于在X号前已经中标、但业主明确要求实行增值税一般计税方式的项目，包括X高铁等，影响毛利在X%左右，这些项目必须与业主争取进行政策调整。以后新中标的项目由财务部牵头组织各部门，到项目部现场进行增值税管理交底工作。对增值税进项税额抵扣情况进行测算，适时将税款抵扣率纳入各单位绩效考核指标。二是做好技术研发费加计扣除工作。根据国家政策调整，从20X年起，主要材料将不得列入研发费用进行扣除，这将大大增加降低税负的难度。各单位要按照公司下发的立项项目，准确、完整归集研发成本，提高工作质量，确保完成全年的纳税筹划目标。三是加强固定资产购置管理。今年上半年以来，由于新开工项目较多，固定资产购置投入较大，特别是电脑、空调等办公生活设备全年计划已基本用完，下半年原则上不再进行计划批复，公司主管部门要做好资产的调剂工作。对于现场确需的施工机械和设备公司将优先安排购置，计划外购置资产时，各主管部门做好与局对口部门沟通，同时，各单位在制定购置计划时要与分包模式结合起来统筹考虑。四是严格执行农民工工资代发制度。各单位要按照公司关于农民工工资支付的规定，通过实名制办理银行卡、本人亲自背书领卡、网银支付工资等手段，不通过分包单位负责人、直接将工资支付到农民工手中，通过加强施工现场人员管理，杜绝虚报冒领、套取工程款的情况，确保工资支付到位。