工程局总会计师在下半年工作会上的讲话

　　同志们：

　　上午我们开了全局的二次工作会，X董事长和X局就生产经营做了重要讲话，下午我们召开成本管理、财务管理和审计工作的专业会，下面我就财务管理工作讲三个方面的意见：1.简要通报上半年经济运行情况，2.当前经济运行中存在的突出问题，3.对近期财务重点工作提几点要求。

　　一、20X年上半年全局经济运行情况

　　(一)主要经济指标完成情况

　　1.营业收入完成情况

　　20X年上半年实现营业收入XX亿元，完成年度预算目标X亿元的XX%，较上年同期增加XX%。上半年利用二季度施工生产的黄金季节，合理制定施工计划，科学组织施工生产，积极开展“大干”活动，使产值完成较上年同期有较大增加，但由于受春节和冬季施工影响，及本年新增的任务储备不足，产值完成略低于时间进度。

　　2.经济效益完成情况

　　归属母公司净利润实现XX亿元，完成年度预算目标XX亿元的XX%。营业收入净利率为XX%，超预算0.07个百分点。从规模上来看，完成进度基本与时间进度同步。

　　3.资金集中情况

　　资金集中度上半年实际完成X%，距离股份下达目标X%，尚有较大差距，我局资金集中具有“集中多(集中资金量多)、调剂多(发放内部融资多)、节余少 ……此处隐藏12852个字…… 的问题，抑制部分人员的不良动机;在上半年已实施的财务部长培训班基础上，扩大培训规模，实现对财务关键岗位人员的全面轮训。

　　(七)防范财务风险，做好迎应国家审计准备工作

　　据股份公司消息，国家审计署明年很可能会审计X，股份公司和集团公司今年将统一安排聘请会计师事务所，进行全面的模拟政府审计，各单位要高度重视，把迎应国家审计作为头等大事来抓，后面贺书记、审计部还要做具体部署。这里我提醒各单位总会计师和财务部长们，虽然迎审领导组由总经理任组长，纪委书记、总会任副组长，审计部具体协调，但涉及内容多以财务事项为主，所以总会和财务部长要充分发挥业务主导作用，要做好财务业务指导，防范各类财务风险。

　　一是财务账务处理严格按照《会计准则》和《会计核算手册》等规定进行核算，提高会计信息质量，确保企业资产、负债、损益等真实准确，有据可查。加大发票查验力度，避免假发票损害企业利益。二是确保企业大额资金运作和重大资产处置事项合法合规。根据股份公司和集团公司有关规定，按既定流程办理有关手续，该哪一级审批要报告到位，不能越权和简化程序。三是企业对外融资和担保，要严格遵照股份公司“二十七条禁令”，清查和清退企业现有违规融资和对外担保事项，杜绝高风险业务和高成本融资。四是财务内控制度的建设和执行情况，重点检查是否健全和有效运行，是否存在重大缺陷，关注领导人员履职待遇和公务支出等满足有关规定要求，严格资金支出有关的岗位设置、审核审批手续、操作执行等流程环节。

　　针对内部自查和模拟审计过程中发现的有关问题，要坚持边审计边整改的原则，年底前要全面整改到位，确实无法整改的，要认真研究应对预案，制定好解释说明方案。