副总经理在公司成本管理、经济活动分析及双清会议上的讲话

　　各位领导、同志们：

　　今天成本管理专业会上本着重看问题，轻看成绩的思路，重点给大家讲两个方面的问题，存在的突出问题和下一步工作安排。

　　一、存在的突出问题

　　从昨天的工作会上的兑现结果，2016年一共38个单位，29个单位兑现绩效年薪，兑现率76.3%，15个项目部获得超额利润奖励，奖励总额3765万元，分成后项目部本次兑现1989万元，从兑现结果就能看出，目前公司整体管控局面良好，项目部效益状况可控。但是在肯定成绩的同时，我们也认识到仍然存在一些问题和不足：一是毛利率水平和市场先进水平还有差距，大家从汇编材料可以看出，重庆地铁(投资项目)截至去年底平均实际毛利9.33%(完工百分比平均88.4%)，最高的17.12%(S局一公司)，超过10%的三个单位;武汉地铁(投标项目)截至去年底平均实际毛利6.31%(完工百分比平均51.37%，综合降造19%)，最高的24.18%(电化局供电安装)，土建最高的9.93%(上海局市政公司)，大部分单位在六个点以上;二是管理费率偏高，市场平均水平在3%-4%之间，先进单位在3%之内，重庆地铁平均3.58%，武汉地铁平均4.4%，成贵铁路平均3.96%，地铁项目和西南地区铁路项目均属于管理费高的项目，我们大部分单位在5左右。间接费高主要和工期及人员配置有关系。三是部分分包价格和市场先进水平比偏高，例如：浆砌片石护坡其他单位基本100，110，我们低的在130，140，小型构件预制市场价在200左右一方，我们有部分单位到了接 ……此处隐藏6646个字…… 成本掌握清楚，定期让各部门上报一下几个台账，并定期进行核查：《业主验工计价台帐》;《责任成本验工计价台账》;《工程量四量对比台帐》;《劳务分包结算台账》;《物资消耗控制台账》;《现场经费支出控制台账》;《项目分部、分项工程潜赢潜亏台账》;《项目设计变更索赔台账》;《收支对比分析台账》;《现金流量表》，除计价按照业务要求同步外，其他台账按月更新。

　　八是加强成本全过程管控的监督问责。结合刚刚下发的成本管理效能监察细则，公司各部门要及时对成本过程管理中存在问题进行整改、追责，前一段时间几个亏损项目的审计发现的一些主管问题，盈余项目是不是也同样存在，同样的问题不同处理尺度也不公平，不能一白遮百丑，用盈余掩盖违法违规问题，公司各部门利用多种形式至少每季度要开展一次项目基础管理检查，对发现的问题及时通报、处罚、整改，并按办法追责。在这里也要求审计部和监察部进行监督抽查，发现部门失职渎职的对部门进行追责。

　　各项目部要形成责任成本管理的季度或年度总结报告制度的工作机制，及时总结成本管理的经验教训和心得体会。在项目施工过程中按季对成本利润情况进行预测，形成项目整体经济效益情况的综合评估，找出管理中的差距和存在的薄弱环节，挖掘潜盈、潜亏因素和项目存在的风险，总结经验，吸取教训，提出解决问题的方法和途径。

　　同志们，今年是集团公司“项目管理深化年”。让我们脚踏实地，强化项目基础管理，狠抓项目过程管控，为项目成本管理水平的全面提升，为项目管理的进一步深化，为企业快速发展做出新的贡献!