资本运营岗位培训手册

　　资本运营岗位培训手册

　　一、岗位描述

　　资本运营岗，主要是根据投资项目情况及可行性研究，确定融资方案;制定资金管理方案、为项目实施制定资金来源及使用计划;对接产业基金、银行、信托等金融机构，拓展融资渠道，落实融资方案;下达PPP项目目标责任书、进行过程监管、审核投资收益实现情况、完成项目中期评估、终结预评估及项目的中止或退出等工作。

　　该岗位的特点是：严谨性，资本运营岗位涉及资金成本分析、结构分析、债务融资分析、资本运营盈亏平衡分析，岗位具有精细严谨的特点。完整性，资本运营并非阶段性工作，从项目初期投资估算开始至项目完成的资本运营效益分析，此岗位参与全过程，工作具有完整性。专业性，资本运营岗位专业性强，需精通经济、金融、投资、财税、会计等相关法律法规，具有一定的专业性。

　　二、岗位应知应会

　　1、法律法规

　　①《中华人民共和国公司法》

　　②《中华人民共和国合同法》

　　③《中华人民共和国政府采购法》

　　④《中华人民共和国招标投标法》

　　⑤《中华人民共和国预算法》

　　⑥《建设工程法规》

　　2、制度文件

　　①《企业会计准则》

　　②《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发[2014]43号)

　　③《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》(国发[2 ……此处隐藏2108个字…… extkey>合规的前提下，合理避税。

　　3、投入资金

　　(1)落实资本金及债务资金。签订投资协议、组建项目公司后，联系集团公司、股份公司或产业基金，落实项目公司注册资本金按期到位。若有必要，联系会计事务所出具验资报告;对接银行、信托、基金等金融机构，比选各家金融机会的融资方案，遴选出符合投资周期、综合融资成本低的融资渠道，落实债务资金。

　　(2)跟踪资金使用情况。制定投资项目资金使用计划，监管项目公司资金使用情况，通过资本运营，在满足项目投资需求的基础上，降低融资成本。

　　4、过程评估及绩效考核。

　　(1)过程评估。根据股份公司要求，对BT项目投资完成超过50%时进行中期评估，交付使用时进行终结预评估;对BOT、PPP类项目，投入运营时和每运营满5年时分别进行中期评估，项目移交前进行终结预评估。

　　(2)绩效考核。制定投资项目考核管理办法，年初指导项目公司编制年度全面预算，年末根据预算指标完成情况对项目公司进行绩效考核。

　　5、投资退出。

　　BT项目回购期结束、PPP项目特许经营期结束，项目移交政府或其指定的单位后，由资本运营岗负责项目公司清算及注销工作。

　　资本运营岗业务流程图