总会计师在公司工作会议上的讲话

　　一、20X年财务工作情况的通报

　　在各级领导的正确部署、安排、指导和支持下，通过广大财务工作者的共同努力，20X年集团公司整体财务工作开展的有条不紊，工作方向更加明确和清晰，取得的成绩主要体现在以下几个方面：

　　资金管理方面，由于企业内部流动性和资本性需求的增长，20X年企业的资金管理难度超出了以往。针对形势变化，我们采取多项措施积极应变，通过巩固工程项目和二级公司体制范围内的对内资金集中，最大限度的发挥资金集中和统贷统还机制的潜能，不断优化对外筹资，有效保障了集团公司投资融资项目、市场营销和生产经营的资金周转，同时对困难单位和项目给予了必要的资金支援。这些最终反映在对经营生产取得成绩的保障，实际上是公司多层级在资金集中、筹资策划、支付管控和决算反映等方面的重视程度和综合管理能力的体现。不仅如此，一年来，资金管理本身所取得的成绩也依然值得肯定，年度融资成本(X%)继续维持在基准利率以下，融资额度也低于股份公司的预算额度X亿元。货币资金存量X亿元，较年初X亿元增加X亿元，经营性现金净流量X亿元，较上年X亿元增加X亿元(3季度末是X亿元)，均达到历史新高。

　　提升资产质量方面，去年以来，企业资产质量的提升受到了股份公司的高度重视，并就此在全股份公司范围内开展了专项管理督导活动。对于此次活动集团公司给与了高度重视，公司结合实际情况出台了一系列管理措施。我们通过完善基础管理，将清收结果纳入经营者考核,并与内部借款审批挂钩，企业结算类资产持续快速增长的势头在下半年得到了遏制。结算类资产年初金额X亿元，2季度末为X亿元，年末为X亿元，结算类资产全年增加主要为上半年增加，年末较2季度末仅增加X亿元。虽然结算类资产总量有所上升， ……此处隐藏9707个字…… 们实施多元化战略所获取资金项目收益能够取得实际效果。

　　(六)持续提升资产质量、提高现金流创收能力。

　　提升资产质量、降低结算类资产比例、提高现金流创收能力是集团公司今后发展亟需解决的重要问题。20X年虽然采取了诸多措施，结算类资产增长的趋势得到了遏制，资产总体质量虽显现好转，但尚未显现根本性改善，结算资产依然处于高位。目前进一步提升资产质量，降低结算资产总体规模主要有两个方面的困难：一是个别单位自身内部控制不利导致部分项目出现大额亏损，企业自身造血功能严重不足，影响到集团整体的资金运作和资产质量。二是由于国家进一步加大对地方债务规模的治理，近年来地方性投资项目的业主资金普遍出现困难，因此业主投标的资金条件越来越苛刻，同时项目结算的周期也有加长的趋势，客观上导致企业资金回收周期进一步加长，应收款项金额持续攀升，而从目前国家的外部金融环境看，这一趋势目前还没有缓解的迹象。因此，20X年我们将进一步完善债权债务清理清收的激励约束机制，发挥资产约束性预算指标的导向作用，提升各级次管理者对提升企业资产质量，控制结算资产规模，提高现金流创收能力的认知，从而将此项工作持续有效开展。

　　此外，关于20X年的工作，希望大家关注财务队伍建设，因为财务队伍建设无论从数量或者质量上来说，都存在很大不足。这些不足可能会对企业经济运行带来一定风险。在提高数量和质量上采取措施之外，特别要重视人才培训工作，这里所说的培训不仅指集团公司例行的一些对财务人员组织的一些覆盖性培训，更为重要是各单位财务系统要有针对性的开展财务人员培训，制定计划，切实在工作能力和基本业务上有所提升，避免培训流于形式。

　　我今天的发言就谈这些，谢谢大家!