资金管理专项整治行动方案

　　为切实增强财务资金管理能力，规范业务流程，提升资金合规管理水平，有效防范风险，根据《财务资金管理专项整治行动方案》，制定本方案。

　　一、工作目标

　　结合股份公司财务资金管理专项整治行动部署要求，深化制度体系建设，规范资金收支管理流程，提高资金集中管控水平，构建体系完善、业务规范、责任明确、执行有效的资金管理体制机制，进一步促进财务资金管理水平提高。

　　二、主要任务

　　(一)资金收支管理情况排查

　　1.排查资金收支流程合规情况。各单位是否建立并有效执行资金收支管理制度，梳理各类资金收支业务审批流程，建立表格或流程图清晰列示审批流，排查审批流程是否合理、执行是否有效，对不相容岗位是否采取分离牵制措施，是否存在一人全过程办理资金收支情况;排查大额资金支出是否按照“三重一大”要求，履行集体决策程序;排查资金计划编制及执行情况;排查有无超计划、超合同、超结算、无合同、无结算付款情况。

　　2.排查现金和备用金管理使用情况。对是否建立现金和备用金管理制度并严格执行进行排查;是否存在大额提取和留存现金、超范围使用现金等情况;是否存在大额备用金长期挂账、大额借支、长期不清理、整借整还等情况。

　　3.其他资金收支违规、违法情况。排查是否存在设立“小金库”情况;是否有对外收取资金不入账、资金体外循环等情况;是否存在违规侵占、挪用资金情况;是否存在公款私存情况等; ……此处隐藏1457个字…… 审批程序、内控制度、财务人员状况等进行全面排查，填报《资金中心建设运行情况表》，检查相关规章制度及内控规定执行情况，排查资金中心近年来组织自查、接受外部检查及问题整改情况，将资金中心银行账户及财务账套纳入排查范围。

　　三、相关要求

　　(一)时间要求

　　1.各单位自查。按照股份公司专项整治整体方案部署要求，各单位资金管理专题整治行动应结合本方案及自身实际进一步细化分解工作方案，X月底前完成自查，各级单位形成自查报告、填报相关附表及问题清单。

　　2.上级抽查。上级抽查原则可结合自查同步开展，并于X月底前完成。其中，集团公司对所属各单位未纳入集中管理的境内银行账户2019年以来资金收支业务要检查全覆盖，对现存所有增信担保及对外拆借资金业务排查要全覆盖，排查方式应结合实际情况确定，确保检查有效。股份公司将对开展情况进行抽查验收。

　　3.整改总结。各单位资金管理专项整治行动排查发现问题或亟待提升各方面内容，原则应于X月底前完成整改或完善管理措施，各集团公司应形成资金管理专项整治总结报告，全面梳理分析本单位资金管理专项整治行动开展情况、管理现状、排查发现问题或风险、采取的措施、下一步计划及意见建议等，于10月底前报送股份公司。

　　(二)具体要求

　　1.各单位要认真组织，按照规定的时间节点完成各项工作任务。

　　2.各单位要按规定在工程局X报表大厅填报相关附表，经单位主管领导、总会计师、相关部门签字盖章，逐级上报。