企业境外经营合规管理指引

　企业境外经营合规管理指引

　　第一章总则

　　第一条目的及依据

　　为更好服务企业开展境外经营业务，推动企业持续加强合规管理，根据国家有关法律法规和政策规定，参考GB/T35770-2017《合规管理体系指南》及有关国际合规规则，制定本指引。

　　第二条适用范围

　　本指引适用于开展对外贸易、境外投资、对外承包工程等“走出去”相关业务的中国境内企业及其境外子公司、分公司、代表机构等境外分支机构(以下简称“企业”)

　　法律法规对企业合规管理另有专门规定的，从其规定。行业监 管部门对企业境外经营合规管理另有专门规定的，有关行业企业应当遵守其规定。

　　第三条基本概念

　　本指引所称合规，是指企业及其员工的经营管理行为符合有关 法律法规、国际条约、监管规定、行业准则、商业惯例、道德规范 和企业依法制定的章程及规章制度等要求。

　　第四条合规管理框架

　　企业应以倡导合规经营价值观为导向，明确合规管理工作内容, 健全合规管理架构，制定合规管理制度，完善合规运行机制，加强合规风险识别、评估与处置，开展合规评审与改进，培育合规文化, 形成重视合规经营的企业氛围。

　　第五条合规管理原则

　　(一) 独立性原则。企业合规管理应从制 ……此处隐藏7860个字…… >　　企业合规管理职能应与内部审计职能分离。企业审计部门应对 企业合规管理的执行情况、合规管理体系的适当性和有效性等进行 独立审计。审计部门应将合规审计结果告知合规管理部门，合规管 理部门也可根据合规风险的识别和评估情况向审计部门提出开展审计工作的建议。

　　第二十七条 合规管理体系评价

　　企业应定期对合规管理体系进行系统全面的评价，发现和纠正 合规管理贯彻执行中存在的问题，促进合规体系的不断完善。合规管理体系评价可由企业合规管理相关部门组织开展或委托外部专业 机构开展。

　　企业在开展效果评价时，应考虑企业面临的合规要求变化情况, 不断调整合规管理目标，更新合规风险管理措施，以满足内外部合规管理要求。

　　第二十八条持续改进

　　企业应根据合规审计和体系评价情况，进入合规风险再识别和合规制度再制定的持续改进阶段，保障合规管理体系全环节的稳健运行。

　　企业应积极配合监管机构的监督检查，并根据监管要求及时改进合规管理体系，提高合规管理水平。

　　第八章合规文化建设

　　第二十九条 合规文化培育

　　企业应将合规文化作为企业文化建设的重要内容。企业决策层和高级管理层应确立企业合规理念，注重身体力行。企业应践行依法合规、诚信经营的价值观，不断增强员工的合规意识和行为自觉， 营造依规办事、按章操作的文化氛围。

　　第三十条合规文化推广

　　企业应将合规作为企业经营理念和社会责任的重要内容，并将 合规文化传递至利益相关方。企业应树立积极正面的合规形象，促进行业合规文化发展，营造和谐健康的境外经营环境。