2020年财务大检查复查工作实施方案

　　某集团有限公司2020年财务大检查复查工作具体实施方案

　　一、复查分组

　　为保障复查工作正常开展，集团公司成立三个检查组，X、X、X分别为组长，共享中心主任X为机动组长，总会计师、财务资金部部长根据工作安排随时参与复查。从各单位抽调部分财务骨干人员组成复查后备人员库，组长根据工作进展情况从后备人员库中抽调所需人员，每组成员原则上控制在4人以内。

　　第一组：组长×，组员×;

　　第二组：组长×，组员×，另从京外单位抽调1人;

　　第三组：组长×，组员×，另从京外单位抽调1人。

　　二、复查时间及范围

　　1.复查时间：根据各单位自查情况，复查时间为2020年 X月X日至X月X日，具体时间安排根据疫情防控情况进行调整。

　　2.复查范围：结合集团公司所属各公司的实际情况，综合考虑资产总额及整体财务状况，暂将X列入本次财务大检查复查范围。第一组复查X;第二组复查X;第三组复查X。

　　三、检查程序

　　1.召开进点会议：简要说明检查的目的、方法、所需资料、预计时间等。

　　2.被检查单位按规定出具承诺书。

　　3.具体开展检查：按照时间服从质量原则，由各小组具体掌握。

　　4.反馈检查意见：向被检查单位主管、财务负责人当面反馈，并逐个单位形成书面检查情况……此处隐藏1105个字…… 及会计信息质量问题等。

　　5.税务管理方面的检查，包括是否存在研发费问题，按时确认并缴纳税款问题，企业所得税、个人所得税、合同印花税、增值税、资源税及其他税种管理问题，发票管理问题等。

　　6.清收清欠方面的检查，包括是否存在“三金”压降及清收清欠问题，风险资产问题，民营企业欠款及偿还问题等。

　　7.其他方面的检查，包括是否存在会计档案管理问题，职工薪酬问题等。

　　8.各组长根据组内人员配置安排具体分工。

　　五、具体要求

　　1.坚持问题导向，尽量不总结被检查单位的成绩，不评价被检查单位的财务状况，重在揭示和披露财务管理、内控制度中存在的问题和风险。

　　2.做好检查资料的收集整理。包括检查工作底稿的登记与签认(重大问题必须逐一登记工作底稿)，相关规章制度、盘点表、对账记录、凭证等会计资料的复印留存，自查情况表的收集，举报信及举报电话的登记处理情况、反馈意见的签字确认等。

　　3.严格检查纪律。特别注意住宿、就餐等，就餐由每小组指定人员统一按规定缴纳伙食费，由被检查单位统一开具收据，出差工作期间严禁饮酒。

　　4.抽调人员差旅费(包括出差补助)由集团公司统一报销，各组临时抽调或调换人员必须报分管领导审批。

　　5.各组成员在出差期间务必按照各地疫情防控要求执行，做好个人防护措施，不得随意出行，不得做与检查工作无关的事宜，被检查单位务必配合做好防护工作。