财务资金管理专项整治行动方案

为切实强化财务资金管理，规范财务行为，提升财务合规水平，防范财务风险，股份公司决定在全系统开展财务资金管理专项整治行动，制定如下方案：

一、总体目标

深刻吸取系统内有关单位的惨痛教训，强化红线意识和底线思维，坚持问题导向、目标导向和结果导向，通过加强财务人员职业道德教育，提升专业技能水平，夯实财务基础管控，规范资金管理，强化内控执行，加大核算主体清理撤并力度，深化财务大检查效果等措施，推动全系统各层级增强忧患意识、合规意识、风险意识，打造忠诚干净担当、风清气正的财务队伍，塑造诚实守信、勇于创新的X会计文化。

二、主要任务

本次专项整治行动要做到管理层级全覆盖、核算单位全覆盖、财务人员全覆盖，重点分六个专题进行。

(一)会计职业道德与专业技能专题

1.开展全系统大反思、大讨论。统一思想，提高认识，深刻剖析近年来出现的财务管理问题和财务人员违规违纪案例，分析问题产生根源，制定改进措施，亡羊补牢，防止类似事件发生。各级财务人员，尤其是总会计师、财务部长要分别写出书面剖析材料，逐级上报。

2.开展职业道德及警示教育。制定财务人员从业禁止清单，作为每一名财务人员严禁触碰的底线和必须熟知熟记的高压线;建立严重失信财务人员职业禁入制度，将存在编制虚假财务报告、虚报瞒报会计信息、贪污挪用公款等 ……此处隐藏22938个字…… 查验收问题清单》和《专项整治行动抽查验收情况汇总表》。10月20日前，各二级单位要向股份公司上报抽查验收工作总结。

四、相关要求

1.各单位要高度重视，加强组织领导，结合实际拟定具体实施方案，周密安排，精心组织，确保检查验收工作按照整治要求和进度安排正常推进、如期完成。

2.各单位要在全面自查清理的基础上，抽调骨干人员成立检查组，明确检查要求，统一检查标准，确保抽查覆盖面和检查质量，务求检查出实效。

3.各单位要动真格、出实招，始终扭住问题不放，一抓到底，确保问题整改到位;全面剖析问题根源，不断完善财务内控制度，切实强化刚性管控，确保制度切有效落地执行。

4.财务大检查抽查与专项整治行动抽查验收填报的相关资料(详见附件1、附件2)，须经所在单位领导、总会计师及财务部门负责人签字盖章，逐级上报。

附件：1.2020年财务大检查抽查工作表(样表)

2.专项整治行动抽查验收工作表(样表)