审计发现问题持续跟踪整改工作方案

审计整改是审计工作的重要组成部分，是检视审计工作质量的重要标志与体现，也是上级审计巡视检查的规定内容。X年以来，集团公司在接受审计署、国资委、股份公司审计和检查的同时，也按计划开展了大量卓有成效的内部审计工作，为企业持续健康稳步发展做出了应有的贡献。

为全面贯彻落实股份公司X年度年中工作会议精神和股份公司审计监事局关于审计发现问题持续跟踪整改工作的部署和要求，切实加强对审计发现问题整改的督查督办力度，杜绝重审计、轻整改的现象，集团公司审计监事部组建专门的审计整改督查机构(职责并入监事会办公室)，专人负责落实审计整改督查工作，充分整合各方力量，落实“三表一单”制度(即问题整:改表、风险提示表、建议采纳表和问责清单)，采取建立台账、持续跟踪、复核督导、现场检查、定期通报、绩效扣分等方式，进一步抓实、抓好审计整改督查工作。现将集团公司审计整改工作布置如下:

三、相关要求

(一)建立审计整改考核“双挂钩”机制。审计监事部将结合股份公司审计工作质量提升年活动,依据审计整改复核督导情况，对各单位审计工作质量进行考核评价。审计整改考核将与是否建立审计整改机制、制度、体系，是否明确专门机构、配置专门人员，是否落实相应责任挂钩;审计整改考核将与减少或挽回损失、促进增收节支、完善修订制度、追贵问贵等取得成效相挂钩。

(二)加大正在整改或整改不到位事项的整改力度。各单位要高度重视本次审计整改台账的完善和定期督查督办工作，全面梳理审视三年来审计报告的整改情况，对照标准，严格落实，对正在整改或整改不到位的，要进一步加大整改工作力度，确保在规定时间内整改闭合。

(三)加大审计查出问题的追贵问贵力度。从以往审计整改情况看，普遍存在问责偏轻、偏弱的现象，部分事项尚未追贵到位，甚至出现个别重大损失或违规违纪事项问责长期空白，严重削弱了审计成效，必须尽快处理，严肃追责问责。

(四)加快相关制度体系的完善修订。各单位要结合审计发现的系统性、倾向性、典型性问题，举一反三，标本兼治，从体制机制制度和管理层面，制定有效化解风险。促进问题解决的制度和办法，从根本，上防范风险、解决问题。

(五)加大现场跟踪检查力度。为保证审计整改工作取得实效，集团公司将联合相关部门和单位,对拒绝和拖延整改，或应付性整改、整改不到位的，以及屡审屡犯的单位和项目开展重点督查，坚决予以通报，并贵令改正。目前股份公司对审计整改提出严格要求，凡因整改或问责不到位被上級单位通报或批评的，集团公司将严肃追究相关单位和部门的责任，并给予绩效考核扣分。