工程局电建工程项目部责任成本预算管理办法

1.1 为提高企业赢利能力，激发项目管理内在潜力，特制定本办法。

1.2 公司作为利润中心，严格按责任成本预算管理办法向基层单位项目核收目标利润；基层单位作为项目成本管理中心，应严格按责任成本预算管理办法控制成本支出。

1.3经营利润与项目管理利润概念：经营利润=合同确认收入（扣除暂定金、业主指定分包价及合作方分劈费用等）-责任成本预算额，项目管理利润=责任成本预算额-项目成本总额。

1.4 本管理办法适用于以集团公司名义中标项目、公司自行承揽项目及各基层单位自揽项目。自揽项目仅限于高速公路、地方铁路、厂矿专用线铁路等由基层单位自行追踪、投标的项目或经开中心确认的其它项目。

1.5 责任成本审批实行“量价”分离的原则，由公司项目成本管理中心、施技部负责审核，项目成本管理中心审核预算价格，施技部审核工程数量。

1.6 责任成本预算是编制项目全面预算的基础，是建立内部成本控制经济责任制的依据，是签订经济承包责任书的依据，是责任成本分析、计价、考核的依据。

2　编制原则及依据

2.1 编制原则

2.1.1采取公开、公平、科学、合理、实事求是、统一标准及特殊项目个别考虑的原则；

2.1.3在施工方案比选和施工方案优化中，坚持经济方案比选的原则，严格按设计施工；

2.1.2多专业参建项目分专业编制、核定责任成本预算。

2.2 编制依据

2.2.1 项目施工合同、设计文件；

2.2.2 相关行业最新工程预算定额、机械台班定额；

2.2.3施工图数量、设备材料实采价、施工当地市场信息价、公司内部信息平台价、主要材料运杂费、公司自有周转材料 ……此处隐藏18105个字…… 竣工结算，确定最终承包结算收入，核定项目成本盈亏，总结经验教训，编制上报项目承包各项指标完成情况，由公司对基层单位进行竣工审计和考核兑现。

8.5 年度责任成本考核合格，公司按现行管理办法对基层单位进行考核兑现，基层单位按其管理办法对项目进行考核兑现。项目年度考核每低于目标利润一个百分点，暂扣基层单位年终考核兑现三个百分点，依次累加，待项目竣工结算时再行清算。

公司对考核完成责任成本目标和目标利润的基层单位要及时给予兑现，项目年度考核时，未能实现责任成本目标的，基层单位不得兑现。

9　收尾项目

收尾项目界定按公司精细化实施细则进行确定，收尾项目发生的费用，由公司总会计师组织施技部、财务部、项目成本管理中心等部门进行审核，由公司进行报销或冲减其上缴管理费。

10　奖惩措施

10.1责任成本预算是项目精细化重要内容，公司将严格按照股份公司、集团公司、电务公司相关精细化检查要求进行考核，对不符合检查标准、不及时上报、不及时清理等现象，可根据情况扣基层单位KPI分值1~5分。

10.2对未完成责任成本目标和目标利润的基层单位根据公司《XT一局电务公司经营亏损责任追究管理办法》文件规定进行问责。

11　附则

11.1 本办法由公司项目成本管理中心负责解释，自发布之日起实施，原《责任成本预算管理办法》 [项目（2011）96号文]同时废止。