工程局水电降低两金、控制带息负债暨确保实现年度资产负债率管控目标实施方案

　　（一）总体目标：至2018年底，集团公司“两金”总量不高于XX亿元，“有息负债”不高于XX亿元，资产负债率不高于XX%，资产证券化目标不低于XX亿元。

　　三级单位要严格执行各季度《双清工作方案》，严格责任落实，强化过程督导，将“两金”控制在集团公司下达的预算指标内。

　　（二）确保集团公司资产负债率目标的实现。三级单位要以集团公司下达的年度预算为基础，努力降低“两金”总量，增加经营性现金流入，有效管控外部负债规模，全面实现年度各项预算目标，确保集团公司资产负债率兑现对股份公司的承诺。

　　（三）降两金、控负债与稳增长并行不悖。三级单位要以“双清”工作为抓手，在确保实现降低“两金”、控制“带息负债”、实现经营性现金正向净流入的同时，保证企业收入稳步增长目标的同步实现。

　　二、工作方案

　　（一）清收清欠。

　　1．两金梳理。各单位要对截止2018年3季度末的应收账款、其他应收款、长期应收款及存货分项目进行全面细致梳理，要以应收款项账面金额为基础，以最近的核对记录为依据，依照合同条款逐笔梳理分析统计，明确截止2018年底的清欠目标；要以存货余额为基础，分类别清理盘点，结合项目实际合理下达清收目标，努力做到项目存货账实一致。

　　2．清欠管理。各单位要按照集团公司重点两金的管理要求，以存量应收款项总量的50%，按照债务人债务大小依次排序、列举，责任到人（领导、工作人员），逐个项目明确清欠金额、清回时点（2018年12月31日前），作 ……此处隐藏3449个字…… 地，并及时足额对施工单位进行验工计价和支付结算，严禁表外项目形成表内两金。凡集团公司主导的PPP项目形成的两金，业绩考核时一律不得申诉调整。

　　4．应抵尽抵。各单位应严格按照集团公司相关要求，设置专人进行债权债务的清理核对。一是对与外部客户的往来款项要核对清楚，及时清理，保留书面对账记录；二是对股份公司内关联方往来及交易要严格按照集团公司《关于加强关联方交易和往来核对工作的通知》要求进行清理核对，真实、准确填报报表，不得瞒报、漏报；三是对集团内单位间交易、往来要核对清楚，尤其是内部物资贸易、内部总分包交易及往来的签认，要按集团公司统一对账格式进行签认，确保双方列账金额一致、列示科目完全对应；五是对本单位内部往来要逐项核查，确保抵消完全，避免造成资产负债虚增。

　　5．金融投资清理。针对交通银行股票投资，要科学研判市场价格走势和收益率测算，按照收益最大化的原则择机在股份公司规定时限内清退。

　　三、相关措施

　　（一）清欠奖罚。集团公司以应收账款回款率（年度实际收回款项占考当期营业收入的比率）为依据，分别对三级单位领导班子和责任部门进行奖罚。领导班子奖罚直接与年薪总额挂钩；责任部门奖励以超回款额的一定比例提取，处罚的对象为清欠责任部门负责人，罚款基础金额为5000元，每低5个百分点增加罚款2000元，最高罚款20000元。具体奖罚以集团公司《清欠奖罚办法》为依据。

　　（二）业绩考核。根据“双清资产余额”指标的完成情况实行否决性考核要求，年末双清资产余额指标完成情况直接与综合贡献系数挂钩。年末双清资产余额每高于目标值1%，年度综合贡献系数扣减0.02，不足1个百分点时按1个百分点计，最多扣至年度综合贡献系数为1。