工程局水电化建总会计师工作会讲话

第一部分：2016年公司经营情况通报

一、公司主要经济指标完成情况

报表反映2016年实现营业收入xx亿元，比上年同期增加xx亿元，增幅xx%。年度实现利润总额xx万元，扣除所得税后的净利润为xx万元，比上年度增加xx万元,增幅为xx%。

二、局经营考核指标完成情况

1.营业收入：局年初下达计划为46.7亿元，完成xx亿元，完成率xx%。

2.净利润：局年初下达四公司计划7289万元，其他利费5741万元（成都BT项目、托管指挥部利费合计5741万元）共计13030万元，2016年度目标净利润为9308万元，实际完成xx万元，完成率为xx%。

三、公司整体财务状况分析(略)

四、经营结果分析(略)

五、与兄弟单位的对标情况

我们选择了局12个子分公司的主要财务相关数据进行对比，可以发现我们在净利率、双清工作、资产营运能力等方面存在一定差距，有待进一步提高。

第二部分：2016年财务、审计、置业、收尾管理等主要工作

一、制度持续完善，内控日益提升。2016年修订了财务人员委派管理办法，制定了项目现场经费管理及考核实施细则，公司涉税行为管理办法，公司营改增应对方案，收尾及小企业核算中心财务管理制度，公司代扣代缴个人所得税管理办法等,从税制改革、双清工作、预决算、财务监察、资金管理等做了进一步的规范。通过成本系统严把合同评审及资金支付审批关口，倒逼责任成本执行及精细化管理。有效实现了公司对项目的后台管控，确保例行 ……此处隐藏9831个字…… 计中发现部分单位在原始单据审核、资金支付、风险管理等方面存在薄弱环节，在业务处理过程中不能够严格执行股份公司、集团公司和公司相关规定，存在内控缺陷，风险较大。目前国家审计，税务检查日趋严格、频繁，请各单位在经济业务的处理中务必提高管理制度的遵从度，做到以下几点：

一是严禁违规越过公司后台监控进行资金支付及业务处理，未通过成本系统债务支付申请审批的一律不得付款，也坚决不允许出现先付后批的行为，公司财务监察和审计将对项目银行流水和审批时间进行比对，一旦发现有违规情况，将对项目经理和财务进行严厉处罚。二是必需加强资金内控体制建设，财务印鉴、制单复核的网银U盾必需由分开保管使用，禁止由一人完成付款的全流程操作。出现财务人员长期请假，需将网银复核U盾交由公司财务部代管或指定邻近项目代管复核业务。坚决杜绝“小金库”行为。三是加强票据风险管理，从严审核各类原始票据。四是规范备用金管理，防止恶意或无效占用企业资产。严禁个人大额、长期挂支备用金，原则上备用金单次挂支不能超过1万元，期限不能超过1个月，单位月末备用金总余额不能超过10万元。五是规范履职待遇及业务支出，强化履职待遇及业务支出监督。

各单位应严格按照“公司本部、项目部、附属单位人员人员履职待遇、业务支出实施细则”要求，严格按照各类资产购置的审批支付管理，严格履行公司的审批流程；加强招待费用管理，严禁超范围以外发生相关支出，严禁违反标准购置豪华烟酒及超标准宴请等行为；严格执行履职待遇，从严审批差旅及交通费用报销。六是加强农民工工资监督发放的管理，保障农民工权益同时降低公司维稳风险。

以上发言供大家参考，不到之处请批评指正，谢谢大家。