工程局全面预算管理办法

一、总 则

第一条 为加强企业全面预算管理工作，减少经营风险，有效控制生产经营活动，优化资源配置，实现公司“四新”发展战略目标，促进公司管理目标实现，发挥全面预算管理的作用，依照X的通知和要求，特制定本办法。

第二条 全面预算管理是企业对一定期间的（一般为一年或一个既定的期间）经营活动、投资活动、财务活动等方面的总体预测和安排。是企业为了实现战略规划和经营目标，通过预算量化的方式进行合理的规划、预测，并以预算为准绳，对预算的执行过程和结果进行控制、调整、分析、考评的管理活动，是以全面预算作为实现战略规划的具体计划、控制标准、协调工具以及考核依据的管理控制体系。

主要内容包括预算目标的确定、预算的编制、预算的审批、预算的执行与调整、控制、分析及考核等，是一整套全方位、全过程和全员参与的计划、管理和控制活动。

第三条 全面预算管理的原则

<>一、二、三、四、1、2、1、2、3、4、5、6、7、8、1、2、3、4、1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、所有的中标的项目都需要编制项目预算；

项目预算应采用统一合理、符合市场规律的企业内部定额和价格体系。

项目预算应涵盖项目全面经济事项和各个经营管理环节。预算编制应以全部业务预算、财务预算为基础，将预算责任落实到全部预算执行部门，实现预算质变对于各个环节不遗漏、全覆盖。

项目部应切实重视预算管理工作、科学合理编制预算，落实预算责任，强化过程控制、规范预算分析、严格内部考核，保证预算管理目标的刚性。

第四章 全面预算的编制

第十二条 全面预算编制依据国家有关法规政策、公司经营发展战略、年度业务计划、重大经营 ……此处隐藏5637个字…… 期为季度分析，公司层面为半年度，根据经济活动分析报告，预算管理办公室汇总执行中存在的问题，提出改进措施并上报总经理办公会审议。

分析步骤为：收集资料、掌握情况；对比分析、确定差异；分析原因、落实责任；提出措施、改进工作；归纳总结、反馈报告。

第二十五条 全面预算的考核是对去全面预算管理实施过程和实施效果的考核，这里主要对公司本部经费预算考核和项目部的考核，考核为年度考核。项目年度考核主要是根据《公司项目经理部组织机构及定编定员管理办法》、《公司项目经理部管理费考核办法（暂行）》，以及项目大检查涉及全面预算指标完成情况触犯红线规定。

第二十六条 全面预算考核方式及流程

公司年度预算考核方式主要由定性考核和定量考核相结合方式，定性考核主要是对预算工作的及时性、预算数据的准确性等指标进行考核。定量考核主要好似对预算责任单位所承担的具体预算指标的完成情况进行考核。

公司全面预算考核流程，通过年度核查指标完成情况、季度检查或半年度检查全面预算执行情况，由对口部门核查完成定性和定量考核，报预算管理办公室汇总后，按照《XTO局集团桥梁公司项目红线管理办法》相关处罚条款规定，建议上报总经理办公会审议。

第七章 附则

第二十七条 本办法由全面预算管理办公室负责解释说明，同时可以根据实际情况予以修订。

第二十八条 本办法报总经理办公会批准后执行。