工程公司机关本部费用报销管理办法

第一章  总  则

第一条 为加强机关经费管理，压缩非生产性支出，规范费用报销行为，根据《会计法》、《会计基础工作规范》、“营改增”相关政策及集团公司相关制度规定，制定本办法。

第二条 费用报销遵循真实有效、依法合规、预算控制、归口管理的原则，原则上必须取得增值税专用发票。

第三条 本办法适用于集团公司本部机关（含派出机构）、区域指挥部、直属项目部（指挥部），子分公司参照执行。

第二章  备用金管理

第四条 备用金是指支付给内部员工，作为零星开支、零星采购或差旅费等用途的款项。备用金借支实行“前账不清，后账不借”的管理原则。

第五条 备用金申请程序。由借款人填制《借款单》（参见附表1），履行相关审批手续后予以办理。单笔借款金额不超过5万元（含5万元）的，由部门负责人审核，集团公司总会计师审批。部门负责人借款，先由分管领导签署意见后交总会计师审批；单笔借款金额超5万元的，还须总经理审批。

第六条 备用金借支均通过银行转账支付。借款人须在3个月之内完成备用金核销、归还，遇季末、年末时须提前归还。如经办事项未完成需要续借，可在下季初、年初办理续借手续，不得以任何理由逾期不还。

第三章  费用报销日常管理

第七条 机关费用报销实行预算管理，各部门、派出机构费用报销不得突破年度经费预算。

第八条 费用报销流程

（一）按规定要求粘贴票据。报销人把取得的票据按业务类别分别粘贴，沿着《原始凭证粘贴单》（参见附表2）的边沿按顺序以鱼鳞式进行粘贴，保证每张票据均在粘贴 ……此处隐藏7355个字…… 号粘贴报销。公司所有公务车辆已办理粤通卡，原则上不予报销高速公路通行费，燃油费比照高速公路通行费管理。

第九章 会议费报销管理

第三十条 会议费是指企业内部组织或参加外部单位会议产生的费用开支。会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费等，其工程局通费是指用于会议代表接送站，以及会议统一组织的代表考察、调研等发生的交通支出。

第三十一条 会议费报销时应当提供会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。严禁在会议费中列支烟酒、纪念品、花草、水果等费用。

第十章 培训费报销管理

第三十二条 培训费列支范围：公司员工参与政府、监管部门机构举办的各种培训以及企业内部组织的培训所发生费用。

第三十三条 培训费由人力资源部统筹管理，报销时应提供培训文件，且须人力资源部审核签字。

第三十四条 本部人员参加各种学历教育以及为取得学位而参加在职教育产生的费用由其个人承担，公司不得予以报销。

第三十五条 本部部门副职及以上人员不得参加（含自费）EMBA、后EMBA等高收费的社会化培训。

第十一章 附则

第三十六条 本办法由集团公司财务部负责解释。

第三十七条 本办法自发布之日起执行。

  提取码：baao 1Kjf1o1rqxP0bASZU55Ulyw