工程局二公司2109年总会计师马晓波述职述廉报告

　　一 、各项工作完成情况

　　(一)抓好资金管理，确保生产经营工作正常运行

　　通过抓好项目资金集中、资金内部存款、通过对各项目上交款按季度进行公示、通过使用银行汇票以及PPP项目按进度融资等，有力保证了投标及生产的正常资金需求，节约了财务费用，完成了资金集中率及按时上交了局下达的上交款指标。

　　（二）抓好纳税筹划工作，降低企业税赋。

　　公司一般计税项目由于固定资产留底税额较大，暂未形成应纳税额，税负为零；简易计税项目整体税负为1。62%，比营业税的3%税负降低了46%。完成了2016年度企业西部大开发、研发加计扣除所得税优惠备案，实现西部大开发优惠减免所得税款1841万，实现研发费用加急扣除享受减免税款276万元。

　　通过分包商交流会、网络直播平台、现场培训以及互动答疑等方式对分包商进行营改增、企业所得税及个税的相关政策宣贯培训。

　　圆 ……此处隐藏3897个字…… 017年及今后工作中予以改进，总的工作思路是：

　　（一）进一步加强对资金的管控及筹划工作，公司资金集中工作由于业主及银行对资金的监管使得资金集中面临更加严峻的局面，在有些大项目表现的更为突出，需要进一步加大沟通力度，确保投标及生产的资金需求。2017年依托投融资项目及垫资项目，深入研究财务方案，优化融资渠道，降低资金成本。

　　（二）从广度和深度上充分应用财务共享，完善财务共享机制，优化审批流程。通过资金支付、成本审核全面实现项目到本部的实质转移，增强公司后台管控能力，建立经济业务大数据，进一步提升财务管理水平，确保风险更加可控，实现业财一体化管理的目标。

　　（三）继续抓好双清工作，公司应收账款及存货仍然居高不下，要制定切实可行的清收清欠计划，落实责任，明确到人，加大债权清收力度，防止形成潜亏，充分利用保函换质保金，承兑汇票等形式开展双清工作。

　　（四）持续做好纳税筹划及人员培训工作，2017年将进一步加强纳税筹划工作，做好企业研发费用、所得税优惠等政策的研究，降低涉税风险，2017年要加强对财务人员的培训及财务团队建设。

　　（五）加强开展经济活动、经营结果认定等工作，加强对现场财务监察力度，完善内控缺陷，提高项目财务基础管理。通过全面、准确的经济活动分析，做好资产质量调查工作，摸清家底，真正达到提高企业经济运行质量的目的。

　　（六）加强收尾工作及盘活资产力度。要持续开展对收尾项目闲置设备、周转材料的清理工作，加强对收尾项目的管控，继续开展闲置土地、房产等盘活工作。按期完成三供一业移交工作。

　　（七）加强审计及合规管理，维护企业权益，规避企业风险，依法开展诉讼双清。