工程局建投资公司成本管控新模式经验材料

工程局建投资集团自2014年8月重组成立以来，按照股份公司对投资板块精细化管理和管理实验室活动的要求，以集团公司“12345”总体发展思路为指导，突出投资建设项目成本管控的顶层设计，突出“投资集团+”“合作共赢”的体制机制建设，创建了投资建设板块“五大开源、五大节流”的成本管控模式模板模块，初步实现了成本管理由传统项目管理模式向PPP投资项目管理模式转变，由过程控制向周期控制转变，由施工成本管理向投融资一体化成本管理的转变。

公司成立二年来，累计完成新签合同额625.01亿元，确认营业收入328.55亿元，归属母公司净利润22.81亿元，实现回购207.09亿元，主要经济指标均超额完成股份公司下达预算，呈现出稳步上升势头，为企业持续健康发展奠定了坚实的基础。

现将工程局建投资集团投资建设项目成本管控的主要做法交流如下，不足之处，敬请指正。

一、突出“投资集团+”“合作共赢”，营销、商业、建设“三个模式一体化”，实现成本管理的开源

与传统的施工承包项目相比，管控投资建设项目成本，实现投资建设项目盈利，不仅取决于施工管理水平的高低，更取决于投资、商业、建设的模式模型确定，经过探索，工程局建投资集团形成了以“投资集团+”营销模式为主导，营销模式、商业模式、建设模式“三个模式一体化”的投融资建设运作机制，实现了投资建设项目成本管控 ……此处隐藏7911个字…… 润测算基础信息资料库，通过准确把握市场信息、项目信息，保证了新项目目标利润测算的准确性。

三是编制管理服务费测算套表，合理确定委托管理服务费用。针对B2和C类项目，结合股份公司“一定编两定额”标准，编制委托管理服务费测算表格，制定委托管理服务协议模板，严格测算、审批流程，合理确定委托管理服务费用，严控非生产性支出，明确各方责、权、利关系，有效控制了项目管理成本。

四是建立预算动态考核体系，实现成本预警管理。以年初下达的经济承包责任书为依据，细化成本控制项目，实行对比分析、严格归口管理及费用核销程序。将成本管理作为与工程管理、安全质量管理、物资设备管理同等重要的考核内容，建立综合预警机制、短板控制机制、应急机制，实现成本管理的有效控制。

经过两年的实践，工程局建投资集团初步形成了成本管理“五大开源”、“五大节流”体系，初步建立了一套具有投资公司特点、有别于传统施工企业的成本管理模式模板。在投资方面，建立了投资管理总体模板、投资营销策划模板、PPP项目营销操作模板等；在融资方面，编制了融资管理流程模板、融资管理审批模板、融资管理考核模板等；建设管理方面，建立了“1+4+2”、“4+3+1”的模板模块等。随着公司投资建设项目规模的扩大，成本管理的全局性、基础性、引领性作用将进一步凸显，我们将根据投资市场的新特点，优化升级投资建设项目成本管控开源节流体系，健全完善投资建设板块成本管控的模式模板模块，继续探索以PPP模式为统领，全面涵盖BT、BOT、总承包等商业模式的投融资模式、盈利模式、降本增效模式，为股份公司转型升级、提质增效做出新的贡献。