工程局公司总会计师在2019年上半年经济活动分析暨下半年工作会上的讲话

刚才财务部对公司今年上半年的经济活动运行情况和财务数据进行了通报分析，这里我再谈一些我的看法。上半年公司经济运行特别是资金情况可以说危机重重，但是又危中有机。

一是资金存量跌至底线，资金链断裂风险高位预警。2019年上半年公司经营性现金流入XX亿元，经营性现金流出XX亿元，经营性现金流净量为XX亿元。上半年末公司货币资金存量XX亿元，扣除各类存出保证金等专项存款，实际可用资金不足XX亿元，比年初减少了XX亿元。相较于公司今年XX亿元的营收收入，资金保障率不到XX%，严重低于XX%的基本保障率，长期在集团公司参与排名的21家公司中排名最后，从这个方面来说，公司是集团公司所有单位中资金最为困难的。由于上半年现金流少，债务压力大，公司多次出现银行承兑汇票到期无法兑付和银行账户被多次冻结的极端情况。截止7月底公司欠集团公司到期未兑付承兑XX亿元，集团公司已停办我公司承兑汇票业务，严重影响了公司的生产经营，对公司信誉造成极大损坏。资金是企业的“血液”，一个严重“贫血”的企业必然危机四伏。

二是债务总额大、风险高，公司银行账户多次被冻结，企业信誉严重受损。上半年末公司负债总额XX亿元，较年初增加XX亿元，其中应付账款XX亿元（其中收尾项目外欠款XX亿元，应付劳务费XX亿元，应付材料款XX亿元），应付职工薪酬XX万元（其中应付工资XX万元，根据最新统计，截止7月份公司欠付公司XX万元），第三方其他应付款XX亿元。公司债务总额巨大，并且一些收尾项目外欠款拖延时间很长，分包商、供应商纷纷采取法律手段维权，今年前7个月公司法规部收到各类催 ……此处隐藏6897个字…… 进行了全面清理排查，经排查存在问题资产XX亿元，其中应收账款XX万元清回几率较小，未能及时作为企业坏账进行处理；固定资产XX万元已处于低效无效、报废未处置状态，不能给企业带来经济效益；合同资产-已完工未结算XX亿元形成风险挂账。以上问题资产，增加了公司的潜亏风险。形成原因一是应收账款长期挂账，不能按照合同实际履约情况按期收回；部分应收账款中未能按时与业主方进行签认，存在回收风险；部分项目竣工决算不及时，一拖再拖，债权确认一再滞后，造成清收难题；部分项目因维修和质保原因，部分应收账款质保期满后，业主仍不予付款；部分押金和保证金逾期情况严重，长期挂账未能清回；个别单位其他应收款管理不善，凭据丢失，经手人移交手续不完备，给款项清回造成困难等。二是部分项目二次经营力量薄弱，力度不大，造成大量预期债权无法实现；部分项目过程经营理念不强，变更签证过程影像、会议纪要、三方会签等证据收集保存不力，给二次经营造成困难。部分政府项目，对政府审计要点把控不到位，吃不准，被动待审。三是逾期报废资产不能及时办理处置手续，长期挂账，造成资产虚高；部分单位对固定资产管理不力，造成部分资产的毁损，加大维修成本，造成资产性能减损。针对本次摸排的问题资产，公司将制定专门的整改方案，通过强化双清工作、完善基础管理、盘活存量资产等措施，将损失降到最低。

五是强化预算管理、严控费用支出。增收还需节支，在当前公司资金极端困难，收入难以快收增加的情况下，节支就显得尤为重要。但是我们的一些单位，一些管理人员，仍然大手大脚花钱，根本没有成本节约的意识，根本没有意识到我们是一个困难企业。希望大家清醒的认识公司目前面临的困难，自觉遵守“八项规定”，严控公务支出，一起共渡难关。