工程某局三公司总会计师在2019年下半年工作会上讲话

上半年，公司财务工作通过加强资金预算管理，统筹资金运用，科学使用融资工具、充分发挥存量资金效应，助力企业提质增效；加大清欠力度，增加现金流入，为企业发展提供强劲动力；加强财务监察及培训，严肃核算纪律，提高核算水平，准确反映企业绩效；运用共享信息数据，分析诊断，采取措施，促进企业管理提升；开展税务管理及筹划，发挥财务创效职能，服务企业成本降低及税费节约。

下半年财务工作从以下几方面开展：    

一、    收入确认的紧迫性

上半年，公司财务账面反映营业收入25.28亿元，只有年度指标61.6亿元的41%，距50%缺口5.52亿元；以公司调度产值反映29亿元计，财务账面收入缺口3.78亿元，形势不容乐观。企业营业收入指标为第一大指标，且对于各项目来说是公司考核其的决定性指标，公司上下均不可轻视。收入由于建造合同核算规则，是以成本的完成百分比确认收入完成百分比，从而确认营业收入，则各单位须从加快合同签定、及时进行分包结算及物资采购结算、足额归集项目成本出发，最大程度确认营业收入，为企业年度任务的圆满完成奠定基础。这项工作请各项目领导重视，财务部门牵头，各部门通力配合。

二、    财务账面“已完工未结算”部分的风险研判及化解

2019年6 ……此处隐藏4144个字…… 大缓解。要回十分之一将近1.3个亿。

6、    尽早回收投标类保证金

近年来，随着公司经营开发需要，投标类保证金支出较大，公司当前各类投标保证金余额2943万元，部分保证金时间长达3年以上尚未回收。增加了资金占用及坏账风险。其中：2017年以前485.9万元；2018年以前215万元；2019年2月，超过半年的190万元；2019年2月至今的1673万元；请经开部、机电公司重视此项工作，采取办法，对2019年7月底以前的保证金，在年底前要全部收回。

7、    用保函置换质保金

完工多年但不能决算的各项目，应积极联系业主，利用保函置换或部分置换质量保证金，早日回收资金。财务部要提出清单，督促相关全力推进。如昆明已完工的地铁项目，兰州东岗项目等。

8、    年底专门清欠

对在建工程，年底前公司将再次更新和下达指标，各单位要抓住现在的施工黄金阶段，追赶工程进度，年底前专门抽出精力进行清收清欠。

9、    以资产证券化形势压降报表两金

此项工作为集团公司统一组织安排，通过融资平台做资产证券化，一是为集团公司取得资金，二是公司报表可转出“应收账款”，降低两金总额。被选中做资产证券化的的项目，个别项目需要联系业主出函的，项目领导要全力配合，协调业主方面工作。

在当前国际形势不稳定，国内经济下行趋势下，我们唯有紧张起来，在集团公司及公司领导的带领下，做好自己的事情，才能应对市场风险；我们唯有坚持不懈抓好双清，为企业提供强劲发展动力，才能立于不败之地，将公司做到更大更强！