工程局总会计师在2019年上半年经济活动分析会上的讲话

首先，就整体经济运行情况方面进行说明

刚才，财务部已就这方面的内容进行了全面的通报和分析。通报分析全面且有针对性的，内容丰富、信息量大，希望大家认真对待这份分析报告，既要认识到外部环境复杂变化带来的挑战，也要认识到本单位自身管理能力和潜力挖掘不足所存在的差距，通过采取及时、果断、有效的行动，达成整改、完善、提高的目的。结合刚才的通报分析，针对上半年整体经济运行情况，我再谈几点认识。

一是对集团公司2018年度业绩考核结果的认识。股份公司于7月下旬通报了各二级单位2018年度的业绩考核结果，集团公司继续荣获A类企业称号。A类企业是股份公司对二级单位整体生产经营情况的最高定性评价，这也表明股份公司对X2018年度整体工作是认可的、肯定的。从考核内容看，集团公司年度预算指标得分为X分，排X家工程局第X位，扣分项为安全生产扣5分，总资产周转率扣X分，集采扣X分，依法合规经营扣0.14分。从扣分指标看，集团公司安全生产指标得X分，扣X分，是X家工程局里扣分最多的，得满分的有X家工程局（其他3家有扣分的工程局分别为扣1分、0.5分、0.5分）；总资产周转率得X分，扣了1.09分，得满分3分的有7家；物资设备集采得3.9分，扣0.1分，得满分的有8家；依法合规经营得4.86分，扣X分，是18家工程局里得 ……此处隐藏9927个字…… 落实及审计管理、科研创新、管理创新、信访维稳、集体合同履约”十二项指标组成。综合贡献考核包括综合贡献基础系数和超额贡献加分系数两部分，综合贡献基础系数由年新签合同额贡献系数、年营业收入(财务资源占用因素)贡献系数、年营业收入(人均因素)贡献系数、年归属母公司净利润贡献系数、年经营性净现金流贡献系数五项系数组成。重点专项工作考核，是指对国资委及股份公司重点关注事项、影响企业持续发展的关键因素、以及集团公司年度管理重点等工作进行专项考核，根据具体“目标”实际完成情况给予一定的奖励加分或惩罚扣分。

目标值核定方面，这里主要对大家最关心的净利润目标值的核定原则和方法进行说明。净利润指标是集团公司向子分公司、事业部配置资源和履行管理职能而要求子分公司、事业部完成的唯一经营成果指标，今后，集团公司除下达的净利润指标外将不再向各单位额外收取其他明目的费用。净利润目标值的核定，按照各单位管理口径的财务资源配置、人力资源配置、营收规模、专业领域、投资项目等综合核定。对施工承包项目，土建单位按工程类别（以投标概预算标准界定）核定施工利润；专业单位不分工程类别，按统一标准核定施工利润。投资项目根据集团公司投入的资金和承担的管理责任，按照投入资金及目标收益率核定资金收益；按照施工产值的一定比例核定施工收益。在这里需要解释的是，为了集团母公司税务管理和财务报表需要，对以集团公司名义中标的合同金额大的项目，需要各参建单位将净利润目标的一部分通过局指或代局指实现和上缴利润，以局指或代局指减少对参建单位收入分劈的形式实现，该部分利润也属于各参建单位完成的利润，会在各类通报、考核时予以汇总统计。目前这个办法基本完成，下一步将在两级机关征求意见。