物贸公司集团有限公司审计档案管理办法

第一条 为加强和规范XT物资集团有限公司（以下简称 “集团公司”）审计档案工作的管理，确保审计档案的完整与安 全，充分发挥审计档案的作用，有效维护企业的合法权益，根据 《中国铁道建筑集团有限公司暨XTJX审计档案 管理办法》（TJ审监〔2019〕51 号）和《关于印发〈XT物 资集团有限公司档案管理办法〉和五个实施细则的通知》（铁物 办〔2015〕165 号）等规定，结合集团公司实际，制定本办法。

第二条 本办法所称审计档案，是指企业在进行审计（含专 项审计调查）活动中直接形成的，具有保存价值的各种文字、图 表等不同形式的专项文件材料，是记录和反映企业审计专业活动 的历史记录。

第三条 审计档案是集团公司档案的重要组成部分。实行集 中统一管理。

第四条 本办法适用于集团公司机关及所属各公司（以下简 称各单位）境内外审计档案的管理。

第二章 审计档案工作的组织管理

第五条 集团公司审计监事部和办公室主管本系统审计档案工作，共同制定统一的审计档案工作制度，对本系统审计档案工 作进行监督和指导。 各单位审计部门和档案管理部门管理本单位的审计档案工作， 并对本单位内的审计档案工作进行监督和指导。

第六条 各单位应加强审计档案工作的领导。审计部门负责 本单位审计文件材料的收集、整理、立卷、归档工作。档案管理 部门负责本单位审计文件材料归档后的整理、保管、鉴定、统计 和提供利用工作。 各单位审计部门应配备专（兼）职档案工作人员。

第七条 审计文件材料归档工作实行审计组组长负责制。 审计组组长确定的立卷责任人，应当及时收集审计项目的 ……此处隐藏11335个字…… 备。审计档案在移交档案部门前，应在审计 部门设专室管理，并配置防盗、防火等设施设备。

第四十一条 审计档案库房的温度应控制在 14℃～24℃，相 对湿度应控制在 45%～60%。

第四十二条 审计档案库房应配置必备的档案柜架和统一的 档案装具。

第九章 审计档案统计

第四十三条 审计档案管理人员应定期对审计档案的接收、 移出、保管和利用等情况进行统计，保证统计数据准确无误。

第四十四条 审计档案统计工作应保持连续性。

第十章 审计档案利用

第四十五条 审计档案的借阅。 （一）各单位应建立健全审计档案借阅、复制审批登记制度。 （二）审计档案一般只提供阅览，严格控制借出，如有特殊 需要借出，必须经本单位主管领导批准，并限期归还。审计部门 人员借阅，需经审计部门负责人批准；审计部门以外的单位有特 殊情况需要查阅、复制审计档案或者要求出具审计档案证明的， 须经审计部门负责人审核，报主管领导批准；重大审计项目的档 案须报主管领导批准。 （三）借阅档案人员，不得在档案上做任何记录、符号和标 记，更不准涂画、拆封、抽换和涂改，不准翻阅或摘抄无关内容。 （四）借阅档案在归还时，档案管理人员应严格检查验收， 确认没有问题后，双方办理交接手续。

第十一章 附 则

第四十六条 本办法未尽事宜或本办法生效后与新颁布、修 订的法律法规、集团公司规章制度等相冲突的，按照新颁布、修 订的法律法规、集团公司规章制度等相关要求执行。

第四十七条 本办法由集团公司审计监事部、办公室负责解 释。

第四十八条 本办法自印发之日起实施。