工程某局2019年度重大重要风险管控实施方案
一、应收账款风险
（一）风险管控责任分工：清欠办公室为主，各子公司、财务部、法律合规部、各事业部为辅。
（二）风险情况描述。
风险类别: 财务风险。
风险产生的原因: 一是受行业外部环境和市场竞争影响，市场行业缺少科学的预测性和应对措施，且集团公司属于资金密集型企业，在经营创效过程中，容易产生应收账款回收风险；二是部分子公司盲目追求经营规模，忽视自身资金状况，对应收账款确权、催收重视不够（催收组织与协调、催收方式、催收程序及分析不够透彻等），增加应收账款风险发生可能性；三是考核机制合理性欠缺，责、权、利不对等（经营承揽指标和应收账款回收指标没有进行合理的平衡），可能会助长应收账款风险的产生；四是后续清收清欠力度不够，主动性较差，错过有利清收清欠时间。追诉债务单位深入力度不够，流于形式，致使应收款项居高不下。
涉及的业务单位: 公司本级及各下属子公司。
涉及的管理及业务流程:工程物流、现货贸易、集中采购、国际贸易、铁路线上料业务。
风险发生的可能性:高（风险发生可能性评估4级）。
风险发生后可能给企业造成的损失或影响:高（风险影响程度评估4级）。
（三）风险管理策略。
风险偏好及风险可承受度：一是集团公司对应收账款风险偏好谨慎，可以有限接受系统内应收账款周转不及时给公司带来的损失 ……此处隐藏3361个字…… 度，强化与金融机构的沟通与合作，优先开展与国有银行的授信合作，充分利用其资金规模充足，资金成本低廉的特点，优化企业融资条件。
（四）风险管理解决方案。
一是加大清收降债力度，强化催收责任机制，将2019年制定的清欠目标按照定目标、定责任、定期限、定奖罚的“四定”原则，明确具体责任人和时间节点，加强过程监管，建立风险预警机制，继续推行“减一控二禁三”的措施。二是依靠股份公司提供2019年度融资、授信担保的同时，努力提高企业自身的融资能力，提升授信规模及质量，力争获得低保证金和低敞口费的银行融资。三是进一步加强融资策略研究，创新融资模式，积极引入社会资金，增加权益性资本，保持适度的负债结构，将降杠杆与提质增效、资产盘活、结构调整、深化改革等重点工作紧密结合。四是严格预算控制。强化事前审核，规范审批程序，加强贷后监督，跟踪资金流向，确保资金使用安全有效。五是通过财务共享平台，发挥好“核算中心、管控中心、数据中心、价值中心”职能，统筹安排资金计划。六是狠抓两头，加强客户信用管理和应收账款管理，合理预测资金风险。
为有效防范和化解重大风险，年度重大、重要风险管控责任部门要严格按照本部门制定的风险管控措施开展管控工作，定期跟踪影响重大风险的风险源，分析变化，判断影响，加强动态监测，做到风险发生前、过程中和结束后全过程监控。同时其他相关部门要做好配合工作，建立风险共通共享机制，打破“部门墙”、“业务墙”，使风险信息在公司各层级和各业务部门间有效传递，实现信息传递的及时性和动态化，为企业做强做优做大提供严密的安全保障。