五矿工程局集团公司大额资金使用管理办法

第一条  为进一步强化集团公司大额资金使用管理，提高资金使用效益，保证资金管理各项业务的有序开展，防范和规避资金风险，根据《五矿集团X集团有限公司章程》、《五矿集团X集团有限公司贯彻落实“三重一大”决策制度实施办法》（五矿集团X党办〔2018〕41号）、《五矿集团X集团有限公司资金支出审批办法》（五矿集团X财〔2017〕354号）、《五矿集团X集团有限公司投资管理办法》（五矿集团X财〔2017〕331号）、《五矿集团X集团有限公司资金调剂管理暂行办法》（五矿集团X财〔2018〕551号）、《五矿集团X集团有限公司费用报销管理办法》（五矿集团X财〔2018〕363号）等办法，结合集团公司的实际，制定本办法。

第二条  本办法所称资金，是指集团公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。

第三条  本办法所称大额资金是在企业生产、经营、投资、及其他资金运用过程中符合本办法规定标准的资金。

第四条  大额资金标准

根据集团公司目前生产经营的实际情况，确定以下为集团公司大额资金使用标准：

（一）单项金额高于1000万元的投资（包括对所投资企业的增资、股权转让，项目投资，股权投资，非主业投资以及公司年度预算外的投资）；

（二）所有捐赠、赞助等非生产性支出；

（三）所有超过集团公司当年费用预算的预算外费用支出；

（四）固定资产、土地使用权；

1.单项金额高于500万元的房屋、生产设备（含试验、测量仪器）等固定资产、土地使用权；

2.单价超过50万元的公务用车（裸车）。

（五）单笔 ……此处隐藏4419个字…… 业务或相关业务规定执行。

第四章   监督检查

第十八条  大额资金使用要做好事前规划。经办部门、审核部门和有权审批人要在大额资金使用前，做好大额资金的使用规划，合理安排使用方式、金额和进度。

第十九条  大额资金使用要做好事中控制。经办部门和审计等监督部门，要对大额资金使用进行跟踪检查，落实资金的使用情况，发现问题及时反馈，规避大额资金的使用风险。

第二十条  大额资金使用要做好事后评价。集团公司经办部门或主管部门对大额资金的使用效果和效率要做好事后评价，及时反馈给决策机构，促进集团公司资金的合理有效使用。

第二十一条  集团公司监事会、纪委、审计部有权对大额资金使用进行监督和检查。一经发现有下列违规情况，应停止拨付剩余资金或收回账户中未使用的资金，并追究相关责任人责任。

（一）大额资金使用，因未做深入调研，科学论证，盲目决策，且造成重大经济损失的。

（二）违反大额资金使用规程，超越权限或者违反程序授权、批准使用或借出大额资金的。

（三）为个人或少数人利益，隐匿大额资金使用真实意图，虚假投资，侵吞单位资产的。

（四）虚报、多报企业投资项目和规模，加大资金投入，造成资产流失、浪费的。

第五章   附  则

第二十二条  本办法适用于集团公司本部及所属各单位。集团公司所属各单位可按照本办法制定本单位的实施细则。

第二十三条  集团公司前发文件与本办法有抵触的，以本办法为准。

第二十四条  本办法由集团公司董事会办公室、财务部负责修订和解释，自发布之日起生效。