关于某银行资产负债管理提升路径调查研究报告（银行）
近年来，随着金融全球化的加速推进和新发展格局的加快构建，银行业面对监管趋严、竞争加剧、让利实体的外部环境，以及成本提升、资本不足、风险积压等内部压力，经营管理难度不断加大，普遍面临着净息差收窄、风控难度增大的现状。资产负债管理作为战略规划、风险管理和价值创造的核心管理工具，成为银行提升核心竞争力的关键。X行作为全国唯一的农业政策性银行，资产负债结构与商业银行具有明显差异，资负两端的刚性矛盾突出，迫切需要持续深化资产负债管理体制改革，提升资产负债统筹管理水平，进一步提升经营质效。
一、资产负债管理的理论与实践
（一）管理理论的演变与发展
资产负债管理具有鲜明的时代特征，随着社会经济环境变化，金融产品和服务内容日益丰富，风险种类和传染途径不断演化，资产负债管理的目标、内容和手段明显不同。X世纪以来，银行业资产负债管理理论先后经历了单一资产管理、单一负债管理和资产负债综合管理三个历史阶段。近年来，在新的金融市场环境及全球监管要求下，资产负债管理开始逐步向动态前瞻的精细化管理迈进。即通过引入资产负债组合管理理念和工具，从规模、节奏、结构、价格风险等要素出发，模拟匡算未来一定时期的业务经营成果和关键风险指标，实现对资产负债表的积极主动管理，以促进资产负债结构优化和质效提升。
（ ……此处隐藏11625个字…… 流程化的利率定价管理模式，强化核算精准性、科学性，全面提升定价管理效能。二是强化内外部定价政策协同联动与差异化授权。深化FTP的实施与应用，研究FTP在绩效考核、引导资源配置、引导对客定价等领域的管理作用，加强内外部定价政策协同配合。将各行贷款权限与存款日均余额增量目标、信贷计划、存贷款占比情况、优质客户和贷款FTP利差等重要指标挂钩，有效促进业务结构、客户结构和经营质效的稳步提升。三是切实加强资产负债重定价结构管理，探索向贷款重定价结构要效益。根据各行贷款重定价结构进一步细化差异化限额指标要求，定期通报指标执行情况，前瞻性预判利率市场走势，动态调整贷款重定价策略，实现利率风险管理理念的纵向传导，合理熨平市场利率波动对全行净利息收入和经济价值的影响。
（四）加强基础管理和基层治理，有效激发各级行发展潜能
一是提升资产负债统筹管理质效。坚持"向管理要质效、以管理促发展"，加大行际间资源整合力度，促进培育新业务增长点，狠抓落后行发展，推进解决部分行慢发展、不发展、经营亏损问题，降低沉没成本，精细管控管理费用。二是建立健全激励保障机制，推进挖掘基层潜能，提升人力投入回报率。对比同业机构，X行人均管理费用控制较好，人均贷款、人均利润远远低于其他政策性、开发性银行，人力投入回报率甚至低于多数大型商业银行，机构和人员优势未有效发挥，亟需强化基层和基础管理，提升全行综合效益。三是强化系统数据支撑，科技赋能管理质效提升。加快推进资产负债管理数字化转型，有序推动资产负债管理系统、内部资金转移定价系统升级改造及外部定价系统建设，运用数字化手段，不断增强资源配置效率与风险识别监测预警能力，稳妥推进资产负债管理由经验决策型向数据决策型转变。