集团审计监察部人力资源审计工作方案

集团审计监察部人力资源审计工作方案

一、审计的目的

根据集团审计监察部的年度审计计划和统一安排,审计部将于20xx年3月11日开始,对xx集团人力资源部20xx年1月至20xx年1月的人力资源规划与设计、制度与流程、招聘与配置、培训与开发、薪酬与福利、考核与评价、劳动关系管理等进行检查和评价,发表审计意见。

二、审计范围

以人力资源部为主,涉及到集团财务部、行政部等相关部门。

三、审计方法

采用询问相关责任人、审核关键控制文档、收集分析相关数据等审计方法。

四、审计主要内容及审计程序

1.此次审计思路与路径

组织架构及人员设置——制度及流程——招聘、人员晋升、录用、离职——人员培训与开发——绩效考核、岗位评价——薪酬福利——管理（考勤管理——劳动关系管理、档案管理等）

2.人力资源审计——风险要素

⑴对部门工作没有计划和规划,容易导致公司缺人或人力资源浪费。

⑵组织架构混乱、人员设置不合理、岗位职责不明。

⑶对公司各个部门人员需求、岗位、职责不明确。

⑷招聘、录用、晋升程序不规范,容易产生劳动纠纷及管理漏洞。

⑸人员培训、开发、储备不到位,存在人岗不匹配,阻碍公司业务发展的风险；培训计划及培训方案、课程设置不适合、不科学,带来不必要的成本费用。< ……此处隐藏2833个字…… 险是否按规定,是否准确。

核对个人所得税的计提是否按新计提标准,复算其具体明细是否准确。如：是否有不扣、多扣、少扣的情况。

第三步：检查公司内部实行的考勤制度标准是否统一,不统一的原因及依据。核查考勤记录是否齐全、真实；病假、事假手续是否按规定报领导审批；是否存在虚构出勤的情况。

五、审计的实施

审计工作具体时间：

1）审计计划安排阶段

20xx年3月11日至13日下发《审计通知》、《需提供资料清单》,被审单位准备资料。

2）审计现场实施阶段

20xx年3月14日至23日实行现场审计,现场工作对准备阶段的问题、初步判断进行核实,并与公司专业口充分沟通,对审计情况作出客观评价。

3）审计报告初稿编制阶段20xx年3月25日至3月27日编制审计报告初稿

4）交换审计意见阶段

20xx年4月15日至4月17日将审计报告初稿发送被审计单位交换审计意见。

5）审计报告下发阶段

20xx年4月19日至23日出具最终审计报告报经集团董事长审批后下发被审计单位-人力资源部,追踪整改方案及计划时间的制定。

六、后续跟踪审计

1.由人力资源部进行自行整改,针对审计发现的问题,提出有关的整改措施。

2.监督人力资源部门建立健全管理制度。

3.跟踪实施人力资源部后续整改措施,进行后续整改审计工作。