股份有限公司内部控制

XX内部控制制度

第一章总则

第一条为强化公司内部管理，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高信息披露质量，实现公司治理目标，根据《公司法》《证券法》《XX证券交易所股票上市规则》《企业内部控制基本规范》等法律、法规及《公司章程》的规定，制定本制度。

第二条公司内部控制制度是为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。

第三条本制度所称内部控制，是指由董事会、监事会、经理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第二章内部控制的原则和目标

第四条公司建立和实施内部控制，遵循以下原则：

（一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条公司内部控制的目标：

（一）合理保证公司经营遵守国家法律、法规、规章及公司内部规章制度；

（二）提高公司经营的效益及效率；

（三）保障公司资产的安全、完整；

（四）确保公司信息披露的真实、 ……此处隐藏12564个字…… 履行"三重一大"决策程序，导致决策过程不民主而造成决策失误，公司蒙受较小经济损失的；

2．因违规行为而造成的负面影响涉及部分地区，并引起少量公众关注，为公司声誉带来轻微损害的；

3.涉及公司生产经营的一般业务制度不完整或部分失效；

4.对于一般缺陷的整改在六个月之内未完成的错报＜资产总额的0.5％

第五十三条针对报告中认定的内部控制缺陷，审计工作部应当结合董事会、审计与风险管理委员会要求，提出整改建议，要求责任部门及单位进行及时整改，并跟踪其整改落实情况；已经造成损失或负面影响的，应当根据公司责任追究的相关制度及流程追究相关人员的责任。

第五十四条公司内部控制自我评价报告至少应包括如下内容：

（一）内部控制工作的总体情况；

（二）内部控制评价的依据；

（三）内部控制评价的范围。

（四）内部控制评价的程序和方法；

（五）内部控制缺陷及其认定情况；

（六）内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施；

（七）内部控制有效性的结论。

第五十五条公司应将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，作为对公司各部门、控股子公司（分公司）的绩效考核重要指标之一，并建立起责任追究机制。对违反内部控制制度和影响内部控制制度执行的有关责任人予以责任追究。

第六章附则

第五十六条本制度由法律与风控事务部负责修订和解释。

第五十七条本制度自董事会通过之日起实施。XXXX年实施的《内部控制制度》自本制度实施之日起同步废止。