工程公司总会计师2021年工作会讲话

一、财务方面

2021年我们将围绕“强基增效”管理活动主线，强化资金管控，狠抓清欠工作，进一步规范财务核算，深入推进经济活动分析为主要内容来开展财务管理工作。

首先对2020年经济运行状况简要分析：

一是完成指标分析：上午（前面）财务部通报了2020年公司的经济运行状况，从通报的情况来看，2020年公司的营销额、营业收入、实现利润、消化风险资产等主要指标完成的较好，均超额完成了集团公司下达的年度计划，总体来看我们公司在向好发展，在这里我就不重复通报这些指标完成情况。除此之外我们还有未完成的主要指标，分别是上交款指标、两金压降指标（包含重点督查督办的债权）和融资余额指标，上交款指标应上缴集团公司XX亿元，公司上交XX元。两金压降指标下达的是XX亿元，我们财务报表优化后两金余额XX亿元。实际两金余额达XX亿元（应收账款XX亿元，已完工未结算XX亿元），融资余额预算指标XX亿元，实际为XX亿元：严重超标集团公司下达的预算指标。

二是资产负债结构分析：年末公司资产总额XX亿元，负债总额为XX亿元，所有者权益XX亿元，资产负债率XX%，相比集团公司兄弟单位高出许多。资产结构中流动资产占比XX%，其中结算资产占比XX%，公司大部分资金沉淀在应收款项和已完工未结算款中,资源大量被业主单位占用。负债结构中有息负债XX亿元，每年支付的利息费用高达XX万元，严重侵蚀着公司的利润。

通过以上分析可以得出：2020年度末公司结算资产巨大，债权债务居高不下，公司资产质量欠佳，偿债压力巨大。究其原因主要是清收清欠工作严重滞后，特别是清欠工作严重滞后，造成公司应收账款居高不下，工程资金回收缓慢，资 ……此处隐藏9240个字…… 一步提升。2020年审计工作侧重于做事，缺乏审计管理思维，审计发现问题的深度不够，审计质量还需进一步提升。

2.审计威慑力还需进一步提升。对审计发现的问题，侧重于督促整改，在较真斗硬上力度不足，责任追究力度不够，造成被审计单位重视程度不高，对审计意见和建议的执行落实还存在一定差距，对违规经营投资行为的追责问责工作有待进一步加强。

3.审计力量与审计任务之间的矛盾仍然存在，利用相应资源开展审计工作力度不够，对重点项目的风险隐患早发现、早预防时效性需要加强，审计关口前移的理念需要加强；协调、配合项目部开展地方财审的工作需要加强。

（二）对审计工作安排

1.加大审计力度，提高审计质量。今年审计工作要坚持“四必审”原则，亏损项目必审、问题项目必审、考核兑现项目必审、离任项目必审。同时还要不断提高审计质量，对发现问题要通过现象看到管理的缺陷或不足，要从如何加强管理层面提出建设性的审计建议。

2.加强对审计问题的整改和审计案例库的扩充完善。持续加强内外部审计发现问题整改力度，对违规行为严肃追责问责，及时召开审计警示教育大会，发挥审计震慑作用。要把典型案例补充到审计案例库，以案育人，促进各单位完善管理。

3.加强审计制度建设，做好配合项目的财政审计跟踪、推进等工作，夯实管理基础。首先制定配合财政审计管理制度，其次梳理本年度需要外部财政审计的项目，第一时间联系项目部积极配合地方竣工审计工作，减少审计核减的风险。

4.加强管理建议及风险提示活动工作。结合审计发现问题，对所存在的突出共性问题通过审计建议书、提示函等形式抄送至对口管理部门，从源头杜绝风险。