工程局经济责任审计管理办法

第一章 总则

第一条 目的

加强对xx公司（以下简称“公司”）部门及所属单位负责人的管理和监督，客观评价公司部门及所属单位负责人任期经营业绩与经济责任，促进其全面、正确履行职责，为其任用、考核、奖惩提供参考依据，规范公司部门及所属单位的任期经济责任审计工作。

第二条 适用范围

公司及其所属单位。

第三条 编制依据

（一）《第 2205 号内部审计具体准则——经济责任审计》，2016，中国内部审计协会。

（二）《企业内部经济责任审计指南——内部审计实务指南第 5 号》，2011， 中国内部审计协会。

（三）《中国xx公司经济责任审计管理办法》，）

（四）《xx有限公司内部审计制度》，IS-JS-02，2018，xx公司。

第四条 主要应对的风险

（一）公司部门及所属单位负责人任期内的履职不力；

（二）公司部门及所属单位负责人任期内的短期行为；

（三）经济责任审计不规范。

第五条 释义

（一）公司部门

指xx有限公司，包括业务与职能部门、事业部、研究院、分公司。

（二）所属单位

指xx有限公司所属的全资或控股子公司及其他有实际控制权的被投资单位。

（三）经济责任

指领导人员因其所任职务，依法对国有资本、财务收支以及有关经济活动应当履行的职责和义务。领导人员履行经济责任的 ……此处隐藏8888个字…… /p>

（一）被审计领导人员和被审计单位按要求及时制定整改方案并认真执行， 将整改结果、处理结果按照规定的时间书面报告公司纪检监察审计部，公司视情况进行后续审计。

（二）联席会议小组审定经济责任审计发现问题整改方案的合理性，将相关

问题的督促整改分解至公司各相关主管部门。

（三）公司相关部门应当根据部门职责有效运用经济责任审计结果，督促审计发现问题的整改，实施责任追究；对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题和有关建议及时进行研究，完善相关制度规定。

（四）审计报告、处理决定书应当存入被审计领导人员本人档案，作为对被审计单位经营业绩考评和领导人员考核、任免以及奖惩的重要依据，公司相关部门应当以适当方式将审计运用情况反馈纪检监察审计部。

（五）整改情况纳入所在单位领导班子民主生活会及党风廉政建设责任制检查考核的内容，作为领导班子成员述职述廉、年度考核、任职考核的重要依据。

（六）公司纪检监察审计部在完成年度经济责任审计工作后，对审计情况进行汇总分析并形成汇总分析报告，在公司及所属单位进行通报。

（七）根据干部监督管理部门、巡视机构等的要求，公司纪检监察审计部以适当方式向上述部门提供审计结果以及与审计项目有关的其他情况。

（八）依据国家及公司相关制度规定，对审计过程中的不合规、不合法行为进行责任追究。

第四章 附 则

本办法由公司纪检监察审计部负责解释。